종합부동산세 계산법과 절세 팁 총정리 (2025년 최신)
종합부동산세 계산법과 절세 팁 총정리 (2025년 최신)
보유한 부동산 자산이 많을수록 신경 써야 하는 세금이 바로 종합부동산세(종부세)입니다.
특히 1세대 2주택 이상이거나 고가의 부동산을 보유 중이라면, 매년 11월 고지되는 종부세가 상당한 부담이 되곤 하죠.
2025년 기준 종부세 계산 방식과 함께, 과세 기준, 공제 항목, 절세 전략까지 한눈에 정리해드립니다.
📌 종합부동산세란?
종부세는 일정 기준을 초과하는 고가 부동산 보유자에게 부과되는 세금으로, 과세표준이 높을수록 누진 세율이 적용됩니다.
이는 재산세와 별도로 부과되며, 매년 6월 1일 기준으로 소유한 주택과 토지를 합산해 과세합니다.
✅ 2025년 종부세 기본 공제 기준
- 1세대 1주택자: 12억 원 초과 시 과세
- 1세대 다주택자 또는 법인: 6억 원 초과 시 과세
- 고령자·장기보유 세액공제 최대 80%
📊 종부세 계산 공식
- ① 공시가격 총액 – 공제액 = 과세표준
- ② 과세표준 × 세율 = 산출세액
- ③ 산출세액 – 세액공제 = 납부세액
| 과세표준 구간 | 적용 세율 (2025년 기준) |
|---|---|
| 3억 원 이하 | 0.5% |
| 3억 초과 ~ 6억 이하 | 0.7% |
| 6억 초과 ~ 12억 이하 | 1.0% |
| 12억 초과 ~ 50억 이하 | 1.5% |
| 50억 초과 | 2.0% |
🧮 계산 예시
공시가격 15억 원, 1세대 1주택자, 장기보유 및 고령자 공제 해당
- 과세표준 = 15억 – 12억 = 3억
- 산출세액 = 3억 × 0.5% = 150만 원
- 공제 (고령+장기보유 70%) = 150만 × 0.7 = 105만 원
- 최종 납부세액 = 150만 – 105만 = 45만 원
💡 절세 팁 5가지
- 공시가격 확인: 오류 있으면 5월 중 이의신청 가능
- 1세대 1주택 요건 유지: 분리과세 적용받아 감면 가능
- 공동명의 분산: 부부 각자 공제 혜택 적용 가능
- 고령자 + 장기보유 세액공제 신청
- 임대주택 등록: 일부 감면 가능 (조건 충족 시)
🙋 자주 묻는 질문 (Q&A)
Q1. 종부세는 재산세와 다르게 또 내야 하나요?
네. 재산세와 별도로 과세되며, 일정 기준 초과자에게만 부과됩니다.
Q2. 1세대 1주택 기준은 무엇인가요?
세대 구성원이 국내 주택 1채만 보유하고 있어야 하며, 일시적 2주택은 예외 인정됩니다.
Q3. 고령자·장기보유 공제는 어떻게 받나요?
만 60세 이상 + 보유 5년 이상일 경우 공제 가능, 최대 80%까지 적용됩니다.
Q4. 공시가격이 너무 높게 나왔어요. 어떻게 하나요?
매년 5월경 ‘이의신청’ 기간에 온라인 또는 시청·군청 통해 신청 가능합니다.
Q5. 지방세가 아니라 국세인가요?
네. 종부세는 국세로, 납세지는 주소지 관할 세무서입니다.